应对税务风险，应当有一个系统性的机制，首先要有人（税务风险管理机构或人员）、能够通过一定的方式或途径意识到会面临何种风险（对风险的识别）、可以通过一定的方法消除或转移风险。

1、税务风险管理机构

（1）由于涉税事项伴随着企业财务会计核算的全过程，对于日常经营活动中的涉税事项单独设一套人马显得有些冗余，因此日常工作主要落在财会人员身上，需要对涉税的财会人员加强税收相关法律法规的培训，及时更新最新的财税政策，减少不必要的纰漏。对于规模稍大的企业，也可以单独设置税务会计或税务专员，专门处理涉税的业务。

（2）对于稍具规模的企业尤其是上市公司，可在董事会下设税收工作领导小组，或在董事会中任命熟悉税收相关知识的董事，或聘请董事长或总经理的税收顾问。对于中小规模的企业领导人，起码要有税务风险这个意识，要懂得在事先征询税收相关专业人士的意见。

（3）另外还要注意，虽然主要是财务人员负责涉税事宜，但此等涉税事宜主要由企业的经营业务产生，业务经办人员对于税收相关规定的不熟悉往往会给财务人员处理涉税事宜造成相当的麻烦，因此有必要对相关业务经办人员做一定的税法知识普及，将经办相关涉税业务的具体规定形成具体文件于公司内部颁行，统一口径和尺度。

2、如何识别税务风险

（1）对于日常经营活动可能涉及的税务风险，主要从三方面入手：

A、梳理企业自身业务流程，发现可能的税务风险点，选取关键监控指标，可以利用大数据人工智能辅助监控预警（可参照“金三”系统的预警逻辑）；

B、定期或不定期自查，及时发现问题，及时解决；

C、聘请第三方专业机构做定期税务体检，提出改进建议。

（2）对于重大经营事项的涉税风险，基本是一事一议，最好是把税务风险及税负指标纳入重大决策程序，作为一项必须的可行性论证项目。

（3）建立税务顾问制度，就重大事项的决策征询专业机构意见，对于企业规模较小、不具备专门税务人才储备的企业尤其必要。

3、税务风险管理的方法

《内经》说上医治未病，如果一个企业有税务风险的意识、能够做到前述的部分或全部，大部分的税务风险基本上已经不会发生了，对于摆到眼前的风险，应对方式无非几个：及时改进或补正、加强内部管理优化业务流程、积极配合税务机关争取减轻处罚。