一、概览

　　税务管理师(英文：Certificated Professional Tax Advisor，简称CPTA)，是由中国财政部直属事业单位“北京国家会计学院”(英文：Beijing National Accounting Institute，简称BNAI)于2019年8月正式推出的证书项目。本项目以《关于深入贯彻落实减税降费政策措施的通知》(税总发[2019]13号)为政策指引，秉持“以我为主、兼收并蓄、融合提炼、自成一家”的原则，由北京国家会计学院独家研发、设计、运营与管理，旨在培养符合国家发展战略与社会急切需求的“税务管理师”， 帮助企业、税务机关及中介机构的管理人员突破职业瓶颈，成为符合国家及社会需求的税务管理人才。为了积极响应国家减税降费号召，税务管理师项目根据税务管理人员的岗位特点和知识结构，分为初、中、高三个级别，集合税收领域理论与热点实务专题，将税务管理师划分为初级税务管理师、中级税务管理师和高级税务管理师三个证书级别;不同级别的税务管理师有不同的能力结构、培养目标、培养方式、考试要求;低一级的税务管理师可以通过相关考试上升为高一级的税务管理师;通过一个等级考试的人员，获得由北京国家会计学院颁发的相应级别的税务管理师证书。

 

　　

 

　　证书中文名称：税务管理师

　　证书英文名称：Certificated Professional Tax Advisor), 简称CPTA

　　证书颁发机构：北京国家会计学院(BNAI)

　　证书专业级别：初级税务管理师、中级税务管理师、高级税务管理师

　　证书考试语言：中文

　　证书项目官网：http://cpta.e-nai.cn/

　　二、初级税务管理师

　　1.能力描述

　　初级税务管理师项目是北京国家会计学院税务管理师项目体系的子项目之一。初级税务管理师面向企事业单位和社会中介机构财税岗位的基础级和执行级，围绕国家最新的税制改革部署，以税收能力建设为导向，从个人、企事业单位、国家税务系统多重角度培训税务从业人员应具备的知识和能力，培养新时代兼具报税实操与管理思维的初级税务专业人才。

　　2.培养目标

　　通过学习初级税务管理师专业能力所需掌握的管理会计基本知识、基本技能与职业道德，培养能够胜任独立处理税务信息，辅助完成申报纳税工作以及某项具体任务的税务管理人才。

　　3.培训方式

　　培训课程全部为网络精品课程，线上学习为主，采取翻转课堂教学模式，课后配备涵盖课程知识点的习题，复习检测方便快捷。专业名师直播答疑培养操作型税务人才。网络培训共120余课时(必修课20余课时，选修课100余课时)

　　4.课程设置

　　必修课程：

　　模 块课 程

　　企业税务日常管理所得税汇算清缴及热点难点问题介绍

　　增值税纳税申报

　　小税种纳税及纳税申报表的填报(房产税、车船税、印花税、土地增值税等)

　　自然人税费管理新《个人所得税法》解读

　　税务信息化主要报税软件的操作技巧

　　税控开票软件的操作流程

　　选修课程：

　　模 块课 程

　　企业税务日常管理企业主要税种核算与发票管理

　　自然人税费管理社保、个人所得税管理及应对技巧

　　财税基础上市公司财务报表综合分析与公司估值分析

　　新会计准则与新所得税法差异分析及纳税处理

　　财务会计专题会计学原理

　　一般企业财务报表格式新规

　　《中华人民共和国会计法》详解

　　会计信息技术基本技能

　　管理会计专题管理会计师胜任能力框架

　　管理会计概论

　　内部控制与风险管理

　　管理会计方法与案例

　　5.报名条件

　　遵守国家有关法律、法规、规章，诚实守信，恪守职业道德;具有完全民事行为能力，身体健康，能胜任相应工作。

　　6.考核流程

　　1) 学员在培训有效期(18 个月)内完成课程学习，且考核合格后，即通过《初级税务管理师》能力考核测评，可取得北京国家会计学院《初级税务管理师》证书。

　　2) 考核方式：综合测评成绩=GPA成绩(占比30%)+全国统一闭卷考试(占比70%)。

　　3) GPA 成绩(学分绩点)：根据线上课程的学习和考试情况计算而成。

　　4) 初级税务管理师全国统一闭卷考试试卷满分为100分，题型为客观题和计算分析题、考试时间长度为150分钟。

　　5) 初级税务管理师考核成绩将在全国统一闭卷考试结束两周后公示。

　　6) 综合测评：综合测评成绩合格即评定为合格。

　　7.考试安排

　　每季度安排一次考试，具体时间以北京国家会计学院发布的考试公告为准。

　　8.证书颁发

　　

 

　　

 

　　1) 学员综合测评合格后，即可获得北京国家会计学院《初级税务管理师》证书;

　　2) 所获证书进入北京国家会计学院证书管理库，社会机构或个人可通过北京国家会计学院官网证书查询系统查询真伪。

　　10.优惠政策

　　1. 学习期间免费定期举办直播答疑活动。

　　2. 考核测评成绩优秀学员名单将公示在国会在线官网，并颁发优秀学员证书，优先推荐给相关人才机构。

　　3. 初级税务管理师的培训学时可计入当年的会计人员继续教育学时。

　　4. 初级税务管理师培训期间所修学时计入北京国家会计学院学分银行，该学分可用于北京国家会计学院硕士研究生学分抵免和学费减免(详见《北京国家会计学院学分银行管理办法(试行)》)。

　　二、中级税务管理师

　　1.能力描述

　　中级税务管理师项目是北京国家会计学院税务管理师项目体系的子项目之一。中级税务管理师应了解宏观税务环境，掌握财税政策，实际工作中能及时采取税务筹划与风险应对策略，发挥减税降费的最大效应。

　　2.培养目标

　　通过学习中级税务管理师证书所需掌握的税务核心知识、关键技能，培养能够胜任独立负责、组织开展某领域税务筹划活动，完成相应的一系列工作任务，为单位提供决策支持与有效实施管理控制工作的税务管理人才。

　　3.培训方式

　　教学采取综合讲授+案例分析的模式。面授培训4天;网络必修培训20余课时，选修培训30余课时。

　　4.课程设置

　　线上课程：

　　模 块课 程

　　税务风险管理企业全税种风险点的梳理(必修)

　　稽查重点与金三大数据下的税务危机防范

　　信息化共享下的发票管控疑难与涉税风险(必修)

　　合同涉税陷阱透视及节税技巧应用

　　财务报表中的纳税风险识别与应对(必修)

　　税务稽查税务稽查重点与企业税务危机化解(必修)

　　税务稽查高风险事项分析(必修)

　　国地税合并后的税务稽查新动向

　　税企关系经营税收不确定性与关系解决

　　税务法律责任(必修)

　　民商法实务合同法实务解析

　　公司法实务解析

　　线下课程(面授4天)

　　模 块课 程课 时

　　税务筹划增值税的新政及筹划面授两天

　　企业所得税的新政及筹划

　　个人所得税的新政及筹划

　　税务经营分析企业不同生命周期中的税务经营分析面授一天

　　购、销环节流程优化与税负把控

　　年终税务安排及汇算清缴核心高风险事项把控最新所得税政策详解面授一天

　　企业所得税纳税调整项目与税会差异处理

　　企业税收自查重点项目

　　5.报名条件

　　1. 已取得大专以上学历，从事财税相关工作3年以上;

　　2. 已取得大学本科学历，从事财税相关工作2年以上;

　　3. 已取得研究生及以上学历，从事财税相关工作1年以上;

　　4. 持有中华人民共和国人力资源和社会保障部发布的国家中级职业资格证书，如会计师、审计师、经济师、税务师等职业资格证书。

　　6.考核流程

　　1) 学员在培训有效期(18个月)内完成课程学习，且考核合格后，即通过《中级税务管理师》考核，可取得北京国家会计学院《中级税务管理师》证书

　　2) 考核方式：GPA成绩+全国统一闭卷考试的综合评测方式

　　3) 中级管理会计师全国统一考试：闭卷考试，满分100分，题型为单项选择题和综合案例分析题，考试时长210分钟。

　　4) 综合评测：线上GPA成绩和全国统一考试成绩两项均为合格即评定为合格。

　　7.考试安排

　　考试安排为每年两次，具体时间以北京国家会计学院发布的考试公告为准。

　　8.证书颁发

　　

 

　　

 

　　所获证书进入北京国家会计学院证书管理库，社会机构或个人可通过北京国家会计学院官网证书查询系统查询真伪。

　　10.收费标准

　　1. 中级税务管理师学员可以免费参加北京国家会计学院每年组织的税务高峰论坛活动。

　　2. 中级税务管理师的网络培训学时可计入当年的会计人员继续教育学时。

　　3. 中级税务管理师培训期间所修网络学时可计入北京国家会计学院学分银行，该学分可用于北京国家会计学院硕士研究生学分抵免和学费减免(详见《北京国家会计学院学分银行管理办法(试行)》)。

　　4. 已经获得中级管理会计师证书的学员可免修中级税务管理师线上课程，按规定提供相关审核资料，经审核通过后，直接参加中级税务管理师线下培训和考试，成绩合格即可获得证书。

　　三、高级税务管理师

　　1.能力描述

　　高级税务管理师项目是北京国家会计学院税务管理师项目体系的子项目之一。高级税务管理师培养聚焦国际税收前沿，助力国家财税改革与发展。培训体系包括国际税收概况、中国财税体制改革前沿、税收法治、纳税信用、关联交易与转让定价安排、税务审计、大数据与税收分析、大数据与现代税收管理、CFO视角下的税务管理、业财税共享、上市公司财务安排、企业并购重组、领导力与战略管理等十三个模块的内容。

　　2.培养目标

　　高级税务管理师以国际税收前沿、税收大数据分析、企业并购重组与上市安排等专题切入，全面提升财税管理能力、降低企业财税管理成本、充分防范财税风险，培养新时代具有国际视野、符合中国国情的税务管理复合型人才。

　　3.培训方式

　　本项目采取线下、线上相结合的混合式人才培养方式，面向税务高端人才打造特色培训课程，将政策前沿、先进理论与案例实践高度结合，为学员创造走进高端课堂、聆听大师教诲的平台。面授培训8天，网络培训90余课时(必修课30余课时，选修课60余课时)

　　4.课程设置

　　线上课程：

　　模 块课 程

　　税收法治税收法定在中国的实践(必修)

　　税务行政法制以案说法

　　纳税信用纳税信用与税务管理(必修)

　　业财税共享财务共享的实践

　　业财税三者的融合(必修)

　　企业并购重组(专题)企业并购重组与资本运作(必修)

　　企业IPO与并购重组中的税务问题(必修)

　　企业重组案例分析与政策解读(跨国)

　　并购重组相关政策与监管重点

　　并购重组中的会计问题

　　企业并购重组交易方案设计

　　股权融资的相关法律行为

　　新规则、新视角下的资产重组“税收红利”的风险防范和政策深度解析及实践案例借鉴

　　上市公司财务安排(专题)企业会计准则

　　财务报表阅读与分析(必修)

　　财务报表舞弊分析

　　线下课程(面授8天)

　　模 块课 程课 时

　　国际税收概况国际税收的发展趋势面授一天

　　双边税收协定的应用

　　中国财税体制改革前沿中国财税体制改革的方向及整体部署面授一天

　　关联交易与转让定价安排跨国企业关联交易的类型面授一天

　　转让定价的主要方法及案例分析

　　税务审计IT审计与税务应用面授一天

　　大数据与税收分析税收大数据分析与应用面授一天

　　区块链技术与税收征管变革

　　CFO视角下的税务管理CFO视角下的税务管理案例分析面授一天

　　大数据与现代税收管理金三大数据下的税务风险防范面授一天

　　大企业税务管理

　　领导力与战略管理领导力面授一天

　　战略管理

　　5.报名条件

　　1.获得中级税务管理师证书1年及以上;

　　2.获得省部级会计(或经济管理)领军人才证书;

　　3.持有高级会计师、高级经济师等财经类高级专业技术职称;

　　4.持有注册会计师、税务师、评估师、律师等国内外执业资格证书。

　　(满足以上任何一种情况可获得直接报名资格)

　　6.考核流程

　　1)学员在培训有效期(18个月)内完成课程学习，且考核合格后，即通过《高级税务管理师》能力考核，可取得北京国家会计学院《高级税务管理师》证书

　　2)考核方式：GPA成绩+全国统一闭卷考试的综合评测方式

　　3)高级税务管理师全国统一考试：闭卷考试，满分100分，题型为综合案例分析题，考试时长210分钟。

　　4)综合评测：线上GPA成绩和全国统一考试成绩两项均为合格即评定为合格。

　　7.考试安排

　　每年安排2次考试，考试时间以考试公告为准。

　　8.证书颁发

 

　　

 

　　所获证书进入北京国家会计学院证书管理库，社会机构或个人可通过北京国家会计学院官网证书查询系统查询真伪。