新政环境下企业所得税汇算清缴的风险及策略

　　【活动背景】

　　针对2018年全年的企业所得税汇算清缴，已拉开序幕!税务稽查的“达摩克利斯之剑”，正在大家的头顶高悬!对此：

　　你做好前期风险防范工作了吗?

　　你开始对企业各类涉税事项进行自查了吗?

　　你排查出可能存在的涉税风险的事项了吗?

　　你了解各类税改带来的影响和重难点了吗?

　　你，是不是也希望，那些资深睿智的财税专家能助你一臂之力?

　　2019年刚刚起航，新的征程从企业所得税开始。别担心!启宣教育携手税政专家，从企业税务风险角度出发，帮你全面梳理 2018 年出台的重要税收政策，为你剖析政策背后的税收环境变化;助你预先自查企业涉税事项，控制风险并完善所有备案资料;同时结合企业税务实务，让你了解所有常规纳税调整事项!

        知己知彼，方能无惧税务稽查!

　　【特邀专家】乔淑平

　　中国注册会计师

　　中国注册税务师

　　高级财务管理师

　　澳大利亚国家公认会计师

　　北京华信诚税务师事务所有限责任公司 董事长

　　现任北京华信诚税务师事务所有限责任公司董事长，中央财大客座教授;北京市经济管理干部学校会计专业客座教授;北京税收研究会、注册税务师协会常任理事、世界纳税人协会常务理事、亚太纳税人联盟会常务理事;曾任“中华纳税人网”首席执行官 、北京纳税人办税人员培训网”首席执行官。自1985年起在进入北京税务局西城税务局工作，1995-2012年任北京税务学校教师，主讲中国税制、税务检查。

　　1998年注册税务师执业资格考试题库编写工作，曾参与1999至2005年度全国注册税务师税务代理实务考前串讲;在纳税人报发表多篇关于税收政策、税收筹划的文章。自2003年至2018年期间参与北京办税人员培训教材的编写工作;曾参与1999、2000、2001年度全国注册税务师税务代理实务考前串讲;2003年至2012年期间担任“中华纳税人网”首席执行官;担任“北京纳税人办税人员培训网”首席执行官;担任“北京注册税务师协会常务理事工作”;担任“北京国家税收研究会常务理事工作”;担任“世界纳税人常务理事及亚太纳税人联盟会常务理事。

　　【课程大纲】

　　一、2018年企业所得税政策辅导

　　(一)税前扣除凭证管理

　　(二)研究开发费加计扣除新政

　　(三)延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限

　　(四)企业职工教育经费税前扣除上调到8%

　　(五)委托境外研究开发费用税前加计扣除

　　(六)设备器具扣除过购买可一次扣除500万元

　　(七)扩大小型微利企业所得税优惠政策范围

　　(八)修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》

　　二、政策问题解答

　　(一)支付派遣人员职工教育经费及工会经费的税务处理

　　(二)责任保险费的税务处理

　　(三)补缴以前年度税金的税务处理

　　(四)退还增值税留抵税额的税务处理

　　(五)以前年度应扣未扣支出情况说明包括的内容

　　(六)公司私用等应由个人负担费用支出扣除

　　三、汇算清缴关注事项

　　(一)关注纳税申报的变化

　　(二)关注涉税事项管理要求

　　四、纳税调整事项解析及填报实务——收入类

　　(一)不征税收入——作为不征税收入需要满足哪些条件?不征税收入将对企业带来哪些税收影响?企业如何在免税收入及不征税收入中抉择?

　　(二)视同销售收入——税法与会计的视同销售差异;流转税与所得税的视同销售差异。

　　(三)未按权责发生制确认的收入——企业如何通过税法规定的收入确认条件合理的将税收负担弹性化?

　　四、纳税调整事项解析及填报实务——扣除类

　　(一)职工薪酬——未实际支付工资、外部劳务派遣、股权激励、三项经费等纳税调整项目注意事项详解。

　　(二)广告费和业务宣传费——企业如何辨析广告费及赞助支出?作为广告费税前扣除限额计算基数的“收入”该如何准确核算?

　　(三)业务招待费——扣除类项目重灾区，业务招待费可能实质是与“取得收入无关的支出”。

　　五、纳税调整事项解析及填报实务——资产类

　　(一)固定资产——计提折旧方式、计提折旧年限、预计净残值不同带来的税会差异应该如何准确填列申报?

　　(二)固定资产计提折旧范围——企业所得税与会计上对于不计提折旧的固定资产的规定有何异同?

　　六、纳税调整事项解析及填报实务——税收优惠类

　　(一)权益性投资收益——纳税人享受利润分配、分回清算所得、撤回或减少投资应该如何计算免税所得部分并准确填报?

　　(二)研发费用加计扣除——各类研发费用应该如何准确归集到对应的项目中?委托外单位研发有何特殊的扣除要点?哪些属于“其他相关费用”?“其他相关费用”应该如何根据限额进行调整?

　　七、风险应对：国地税合并后汇算清缴与税务稽查防范

　　(一)国地税合并后当前税收环境，税务检查重心将向哪类所得税涉税事项偏移?

　　(二)如何降低国地税联合办税后的税务稽查风险?

　　【课程对象】

　　CFO、财务总监、总会计师、高级财务经理、企业老板;税务总监、税务经理;

　　【课程时间】

        2019年1月25日 周五下午

　　【授课地址】

        北京红博馆(四季青)三层 证道商学院(论语厅)

　　【课程人数】

        100人

　　【课程费用】

        财税管理人员免费/机构人员每人800元

　　【课程宗旨】

        做教育行业的新标杆，培养国际化财务管理精英;

　　专家现场免费为您诊断企业所得税汇算清缴中的问题，并赠送解决方案，希望您能提前汇总企业所得税的各项疑问，珍惜与专家有限交流的机会，积累税局资源的绝佳时机。