国际财务管理协会中国总部特许机构北京启宣时代教育咨询有限公司
国际财务管理师(FM)后续教育培训 之走进企业(山东鲁南装备公司)
超越预算——超越数字，掌控预算
尊敬的学员朋友：
资源稀缺导致需要预算的指引和约束。资源的稀缺性是经济学的基本命题，同时构成对预算的一种硬约束。世界上的资源—资金资源、人力资源、自然资源都是有限的，而可供企业支配的经济资源更加稀缺。怎样利用好有限的资源就需要通过预算做出选择和安排。
“如果你无法用数字表达你所知道的东西，那么实际上你所知无多;如果你所知无多，就无法管理企业。”
--GE前CEO 韦尔奇
本次特邀请实战专家肖旭东老师为我们讲授《超越预算——超越数字，掌控预算》专题讲座。通过本次培训您将可以得到以下收益：
• 讨论预算的“一大”中心理念 • 破解预算的“九大”难题
• 分享预算的“五大”工具和技术 • 解密预算的“七大”步骤“Operate”模式
具体事项如下：
一、参加对象
在企业中负责财务预算编制管理的CFO、财务总监、财务经理、总会计师、财务分析师、会计主管等专业人士等。
培训内容
我们将解决的很核心问题是：
为什么需要预算?怎样确保预算执行到底?
做预算经常遇到的问题是什么?怎么处理这些问题?
怎样做好预算?预算管理到底要做哪几件事情?
引子：角色扮演
• 全球很佳预算管理实践经验借鉴; • 预算管理中的“一个”核心理念;
• 破解预算管理中的“九大”难题;
解密预算管理的“Operate(经营)”模型：
案例引导：美国企业、欧洲企业和中国企业预算比较
Objective：设定和明确企业目标
• 设立和明确企业目标，分解企业战略目标;
• 问题：预算管理中业务部门不配合怎么办?
• 案例分享：IBM预算程序 • 问题：怎样解决销售预测不准的问题?
•销售目标预测的关键点; • 分解战略目标的关键步骤;
• 成功案例分析：惠普的企业计划
• 预算管理的“五大”技术之——经营目标分解的“SMART”原则;
• 案例分析：IBM公司预算目标是如何保证的?
Policy & Procedure：建立预算政策和操作程序
• 建立预算编制指导手册; •制定年度预算编制时间安排表;
• 案例分享：预算手册和预算时间表
Each unit budget：全面预算，全员参与
• 全面预算部门分工; • 问题：怎样在预算中讨价还价;
• 预算管理的“五大”技术之——内容： • 战略目标内容，主要经营指标
• 损益表、资产负责表、费用预算 • 固定资产预算和融资预算
Review：管理层与董事会质询与批准
• 巴列特定律——80/20原则的运用; • 预算陈述会议;
• 预算质询的关键问题; • 案例分析：主要经营指标追踪报告举例
• 如何进行预算质询——标准预算程序的内容
• 案例分享：IBM预算质询 • 企业的预算编制体系
Assign responsibility：分解职责，落实责任，关注业务行为
•预算控制流程及职责分配; • 控制预算执行的的关键点;
• 财务部在预算过程中的职责和程序; • 问题：费用控制不住怎么办?
Trail score：预算跟踪与绩效考核
• 用什么样的工具支持预算工作? • 预算管理的软件化;
• 预算与业绩评价;
• 预算与其它考核指标发生矛盾怎么办? • 问题：预算需要调整怎么办?
Evaluation：预算执行情况评估及改进
• 问题：如何既让老板满意同时又满足管理需要?
• 建立预算分析体系，设定分析方法和分析框架;
• 预算的调整流程和调整方法; • IBM预算工作感悟和经验分享
三、时间及相关活动安排
报到时间：11月15日 (10：00—21：30)报到;
上课时间：11月16---17日(09：00—16：30);(会议流程见附件一)
四、地点
报到地点：山东鲁南装备公司佰亿国际酒店(四星级)(详见附件1)
地 址：山东枣庄市薛城区张范镇杨峪风景区BRT站台北行300米
前台电话：0632-8187088;8187099
五、主讲嘉宾介绍
肖旭东 10年外企财务、5年中央企业非财务职业经历;《财务经理人》 网创建者之一;中国人民大学财政金融学院 特聘讲师;清华大学财务总监班 特邀讲师;中国《管理会计》研究中心发起人之一;多家管理咨询公司和机构(普尔摩、和君、中国财税咨询网、首席财务官杂志社、众行)资深财务管理顾问。
六、有关费用与报名办法
1.对于FM学员：学员培训费、会务费、场地费、资料费全部免费。
此次学习可积六分后续教育积分。
2.食宿安排：
住 宿：180元/间/天(含早餐);
注：住宿统一安排，费用自理，开具报销凭证。
3.编撰出版《FM走进企业鲁南装备专刊》，刊登与会专家、代表照片、企业简介、个人业绩。刊登内容须在11月7日之前发电子版至qixuanwenhua@126.com，逾期无法入编。
4. 参加学习的学员根据培训计划，请提前填写报名回执表传真至我单位，
电 话：(010)88463945 传 真：(010) 88463935
联系人： 张老师 15313188973
国际财务管理师协会中国总部授权机构
北京启宣时代教育咨询有限公司
二〇一四年十月二十七日
附件一
山东鲁南装备公司佰亿国际酒店乘车路线
一、枣庄高铁站
乘坐T1快速公交到凤鸣湖下车，换乘坐B1 快速公交到杨峪站下车
二、枣庄火车站：
乘坐B1 快速公交到杨峪站下车
三、枣庄汽车站
做15路在联通换乘中心坐B1到达杨峪。
薛城——直接乘坐B1到达杨峪
山东鲁南装备公司会议流程
日期
时间
活 动 内 容
地点
11月15日
全 天
会议参加人员报到
下榻酒店
11月16日
上 午
9：00-12：00
1、 9：00-10:15开幕式
2、由北京启宣教育负责人，鲁南装备负责人致欢迎词。
3、学员代表致词。
4、10：15-10：30 集体合影留念
5、10:30-12:00参观山东鲁南装备工业园
会议室
中午
午 餐
餐厅
下 午
13:30-16:30
FM课程培训主讲 全面预算
讲师：肖旭东 老师
会议室
11月17日
上 午
9：00-12：00
FM课程培训主讲 全面预算
讲师： 肖旭东 老师
企业简介包括：
企业成立时间、企业照片、现有规模、近三年经济增长比例、在国内行业内所处位置，荣誉与奖励等不少于500字;(请发电子版至 qixuanwenhua@126.com )
个人业绩
个人业绩包含：
职业经历、工作业绩、个人成果贡献与作品、社会活动与职务、荣誉与奖励，不少于500字，及彩色照片一张,(电子版发送至qixuanwenhua@126.com )
参加项目
确认回执
本人经考虑，参加《FM走进企业鲁南装备专刊》特别宣传推介
版面费用：企业：□内页1000元。
个人：□内页500元。
以上费用共计 万 仟 佰元(人民币小写￥ 元)， 于三日内汇入组委会指定账号，请予以安排。
参会申请人签名：
年 月 日
汇款方式
户 名： 北京启宣时代教育咨询有限公司
开户行： 工商银行北京翠微路支行
帐 号： 0200 0809 0920 0130 671
跨行转账行号：1021 0000 8091 同行转账行号：0809
注：1. 此表请认真填写后，传真至010-88463935，并致电010-88463945确认嘉宾资格已注册。
请将1寸免冠照片2张,《嘉宾出席确认表》,企业简介、个人业绩、银行回单传真或邮寄到教务处。
学习报名截止日期2014年11月11日，限额110人，依报名顺序，额满即止。
