财务人员的“产品”是财务报告，可是广大财务人员除了资产负债表、损益表、现金流量表这三大报表的标准模式报告以外，很少能做到独立设计和编制个性化的财务报告，尤其是能够帮助经营者提高决策水平的财务管理报表，我们更是不知道如何下手。
本课程，我们通过3部分财务管理报表与决策分析体系搭建的方法，结合7套真实案例，帮助大家从集团报表体系搭建角度、财务经营分析角度、供应链价值管理角度、业务指标决策与分析角度，构建思路，学习在实战中设计与独立编制体系化、个性化财务管理报告的技能。
通过本技能的解锁，相信财务人员可以在经营实战中真正发挥智囊人才的作用，帮助企业实现价值增值的同时，也实现自身职业价值的成长。
《财务经营决策分析价值模型》
（5月20-21日）
培训对象
◆企业家、董事长、董事、董秘
◆CEO、总裁、副总裁、总经理、副总经理；
◆CFO、财务总监、财务经理
◆税务总监、税务经理、办税人员
◆各业务部门的部门经理
◆企业财税工作管理人员
课程大纲
第一部分 财务报告体系的搭建
知识体系与方法：财务管理报告（1小时）
1.财务人员的“产品”是报告
2.管理会计报告的类型
1-1战略层管理报告——战略规划、决策、控制
1-2管理层管理报告——经营目标管理
1-3业务层管理报告——落地、解决问题
3.从战略到基层落地是我们呈现报表的使命
案例一 集团公司分层次的财务管理报告案例（1小时）
1.报表体系结构
2.报表的信息传递
3.各层级报表
3-1经营层报表
3-2管理层报表
3-3业务层报表
4.案例总结
案例二 互联网公司月度业绩报告案例（1小时）
1. 业绩报告的编制：向上业绩汇报与汇总（结合案例）（30分钟）
（1）经营者需求确认，老板到底关注什么？他还需要关注什么？
汇总内容整理
（2）报告结构整理。业务线或者责任中心（责任的边界）
（3）各个分部报告内容整理
（4）报表使用人多为非财务人员，如何让报表更人性化
2.向下信息的收集（20分钟）
想要真正实现推动经营业绩管理就要深刻了解业务
（1）收集已完成业绩的执行情况
（2）收集未来短期业绩执行计划
3.汇总上报
4.案例总结
第二部分 财务分析与决策系统
知识体系与方法：财务经营分析的分析与决策（1小时）
(一)财务分析（0.5小时）
1什么是财务分析
2财务分析的流派
2-1财务报表分析（基于三大报表）
杜邦分析、联想案例
2-2基于经营数据的财务分析
结构分析、趋势分析、同业分析、目标对比分析
2-3业务指标分析
电商
（二）财务经营决策（0.5小时）
1.什么是财务经营决策
2.财务经营决策全周期介绍
3-1基于运营数据分析
3-2结合定性分析后把握业务本质
3-3基于分析结论后发现问题
3-4汇报与报警（重视或不重视）
3-5确定战略决策（财务可以主导）
3-6 战术实施（业务主导）和过程控制
3-7 评价与考核
一 财务报表分析
应用方法：杜邦分析法的应用（0.5小时）
案例：财务报表分析在实战中的应用——竞争企业分析案例（0.5小时）
1.适用范围：例如外部看企业内部、同业对标分析等
2.案例：眼科分析案例
2-1分析目的
2-2案例背景
2-3指标分析
2-4周边信息采集
2-5 SWOT分析的应用阐述结论
2-6 战略选择
3.方法总结：
3-1
二、经营财务数据分析
应用方法：基于价值链的财务分析（0.5小时）
1.回顾杜邦分析下的财务分析
2.基于价值链看盈利能力
外部价值链（波特5力）
内部价值链
案例一 外部价值链分析之——供应商的议价能力分析（1小时）
1.供应商如何分走利润
供应商议价能力案例（供应链总监谈如何采购成本低）
2.供应商分析常用方法和表格试算
3.供应商分析的切入点（案例）
3-1供应商结构分析（类型比例、大供应商比例→集中化程度趋势→行业对比）
3-2类别供应商分走的利润率（成本类别成本率及趋势→行业对比）
3-3 供应商贡献分析
3-4业务部门调查后的定性分析
3-5结论阐述
4.方法总结：
4-1重点：
内部：定量+定性
外部：定量+定性
4-2难点：信息取得（尤其是外部和定性）
5.分析问题：供应商依赖是大忌
IPO失败案例
6.供应商分析后的战略选择
议价能力排序，谁是大爷，什么是绝对核心资源要心里有数（案例）
案例一扩展：采购价格监控与分析案例（1小时）
1财务面临涨价审批的迷茫
穿插互动：你要怎么办？
2构建价格监控手段
3价格监控分析（趋势分析、标准单价对比分析）比起复杂的成本核算，价格分析等简单分析更适合业财融合
4采购决策（新供应商的更新）
案例二：产品决策分析全流程案例（2小时）
1发现问题
1-1财务分析触角：多维度报表，尤其是经营盲区
1-2 判断和锁定问题：初步沟通与冷静思考，经过数据监控锁定问题
2分析原因寻找对策
2-1分析原因：多维度沟通，从业务的学习到独立思考
2-2寻找对策：初步提出解决方案→一线沟通可行性→关注一直未改善的痛点（小心踩雷）
2-3 确定对策：定量测算与效果预期的准备
3报告与批准
用数据说话来说服，也许经营层不觉得需要改善，但是我们有汇报和提案义务
4跟进实施
更好的相互配合，进度跟进和保证实施。战术上交给专业的业务人员
5展示成果
找对时机，实现价值
6 总结
经营分析整体思路：
发现问题（财务分析触角+判断和锁定问题）→分析原因寻找对策（分析原因+寻找对策）→报告与批准→跟进实施→展示成果
7.方法总结：
7-15步骤全流程财务分析
穿插互动：有没有问题？我能做到吗？哪个点是难点？怎么克服？
7-2重点线索：
外部价值链（波特5力）
内部价值链
第三部分 走到业务前端去——基于业务数据的分析
互动：提问，业务指标分析是不是我们的工作？
基础架构：
1.业务指标分析更前端
2.业务数据的快速决策作用
※机动案例：用业务指标做扩张决策的案例（0.5小时）
案例：海底捞翻台率案例（扩张决策）
案例 店面零售的精细化数据分析
1案例背景
2从货品效率分析做出的促销手段选择
销磬率、周转率、动销比
3用商场客流量和转化率找到明星店铺与明星销售员
4用连带率为目标提高客单价
方法的总结：
1.用业务指标和财务指标对接构建战略落地的梯子
2.短期业务指标的迅速分析与决策
3.5流程决策分析
整体总结：（0.5小时）
财务经营分析与财务管理报告价值模型
Ø美国管理会计师协会特约持续教育专家
研究特长：
张梦老师从事财务管理工作19年，其中开始的12年在外资企业工作，先后服务过松下、佳能、日立等世界五百强企业。由于多年在国外的财务管理体系下实战工作，形成了一整套科学、严谨、系统化的财务管理思维。
近5年随着中国经济的发展，本着为祖国实业经济服务的情怀，张梦老师转职到民营企业做财务总监。面对民营企业更本地化更复杂的环境，多次尝试用国外成熟、先进的财务管理知识和思维在实战中解决本地化问题。几年来完成了多项重大业绩，也积累了诸多成功案例。
张梦老师的成长经历，是从一线财务实战人员一步步上升，经过财务经理、财务总监、成为集团企业管理副总裁。所以在企业内的财务管理领域，不但有深厚的功底，也非常了解财务人员实战中面临的真实难点和问题点，并非常擅长辅导财务人员落地地找到问题解决方案，从而帮助企业创造财务管理价值。
◆上课时间：5月20-21日 9：00--16：30
1、北京西站（A口）
